Sistema tributario

Informe Nacional de Competitividad 2018-2019

Sistema tributario

El sistema tributario aún tiene grandes retos en términos de equidad, progresividad y eficiencia, principios que por mandato constitucional se deben cumplir.

RecomendaciónPlazo¿Quién puede hacer
la diferencia?
Tipo de
recomendación
Ampliar el umbral a partir del cual se empieza a tributar el impuesto de renta para personas naturales
CortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Imponer sobre las rentas de pensiones los mismos límites en deducciones, exenciones y tratos especiales que recaen sobre las rentas de trabajoCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Permitir el descuento de los impuestos pagados por las sociedades, de manera que el impuesto de renta recaiga solo sobre las utilidades reales de las empresasCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Eliminar el límite impuesto por la Ley 1819 de 2016 para deducir las pérdidas fiscalesCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Incluir tributos adicionales al impuesto de renta en el sistema de monotributo y ampliar su cobertura a las microempresasCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Continuar con la reducción de los impuestos a la nóminaCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción pública
Incluir en la categoría de bienes y servicios excluidos del IVA solo los de interés público y, en la categoría de exentos, únicamente los exportadosCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Eliminar el IVA a bienes de capitalCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Eliminar el GMFCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Fortalecer la infraestructura tecnológica de la DIAN e implementar una política integral de recursos humanos en esta entidad MedianoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Dirección General del DNPAcción pública
Agilizar la implementación y hacer obligatorio el uso de la factura electrónica para todas las personas naturales y jurídicas que facturen CortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y sector privadoAcción pública
Establecer lineamientos claros en la reglamentación de las leyes, contar con las herramientas tecnológicas apropiadas y realizar las gestiones pedagógicas de manera oportuna para evitar inseguridad jurídica y caos institucionalCortoDirección General de la DIANAcción pública
Implementar mecanismos que garanticen la eficiencia y transparencia de la administración tributariaCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN, Dirección General de la Función Pública y Dirección General del DNPAcción pública
Dotar a la DIAN de instrumentos jurídicos adecuados para cumplir su misiónMedianoMinhacienda y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Fortalecer la lucha contra la evasión y la elusión tributarias CortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Reducir el plazo de firmeza para las declaraciones tributarias en los casos en que exceda los cinco añosCortoMinhacienda, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Realizar una reforma tributaria que mejore la gestión tributaria e incremente el recaudo de los entes territorialesMedianoMinhacienda, secretarías de Hacienda departamentales y Congreso de la RepúblicaAcción regulatoria
Adoptar una política integral de recursos humanos y fortalecer la infraestructura tecnológica de los entes territorialesMedianoMinhacienda, Dirección de Desarrollo Territorial del DNP, Dirección General de la DIAN y Congreso de la RepúblicaAcción pública